קרן השתלמות: כל מה שצריך לדעת על אפיק החיסכון האהוב על הישראלים
מי זכאי, מתי הכסף נזיל, מה היתרון המיסויי ואיך בוחרים מסלול השקעה – הסבר פשוט על קרן ההשתלמות.
קרן השתלמות נחשבת בעיני מומחים רבים לאחד ממוצרי החיסכון המשתלמים ביותר שקיימים בישראל לשכירים ולעצמאים. היא משלבת הפקדה של המעסיק, יתרון מיסויי משמעותי ונזילות בטווח בינוני. ובכל זאת, רבים לא יודעים בדיוק כמה כסף יש להם בקרן, באיזה מסלול הוא מושקע ומה דמי הניהול שהם משלמים. הנה הסבר מסודר על איך הקרן עובדת ואיך מפיקים ממנה את המרב.
מה זו קרן השתלמות
במקור, קרן השתלמות נועדה לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. בקרן מפקידים כל חודש העובד והמעסיק שיעור מסוים מהשכר, לפי מה שנקבע בהסכם העבודה או בצו ההרחבה הרלוונטי. אצל עובדים רבים חלקו של המעסיק גדול מחלקו של העובד, ולכן מדובר למעשה בתוספת שכר משמעותית.
חשוב לדעת שבמגזר הפרטי קרן השתלמות אינה חובה לכל העובדים. היא תלויה בהסכם עם המעסיק, בהסכמים קיבוציים או בצווי הרחבה בענפים מסוימים. מי שאין לו קרן השתלמות יכול לבקש לכלול אותה במשא ומתן על תנאי העבודה, וזה לעיתים קרובות צעד משתלם יותר מתוספת שכר ברוטו.
היתרון המיסויי
היתרון הגדול של הקרן הוא בתחום המס. עד תקרת שכר מסוימת שקבע החוק, הפקדות המעסיק אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד, והרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת משיכה לאחר תקופת ההבשלה. במילים פשוטות, הכסף צומח בלי שהמדינה לוקחת חלק מהתשואה.
לעצמאים יש גם אפשרות להפקיד לקרן השתלמות ולקבל הטבות מס, בתנאים ובתקרות שונים מאלה של השכירים. התקרות מתעדכנות מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק את הנתונים העדכניים מול רואה החשבון או בפרסומי רשות המסים לפני שמחליטים על גובה ההפקדה.
מתי אפשר למשוך את הכסף
ככלל, הכסף בקרן הופך לנזיל אחרי שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, למשל משיכה לצורך השתלמות מקצועית או לאחר פרישה בגיל שנקבע, אפשר למשוך כבר אחרי שלוש שנים. משיכה מוקדמת לפני תום התקופה אפשרית, אבל היא כרוכה בתשלום מס על הכסף והרווחים, ולכן ברוב המקרים אינה משתלמת.
נקודה שרבים מפספסים: גם אחרי שהקרן הפכה לנזילה, אין חובה למשוך אותה. אפשר להשאיר את הכסף בקרן, להמשיך ליהנות מהפטור על הרווחים ולמשוך רק כשיש צורך. לכן מומחים רבים ממליצים לא למשוך את הקרן רק משום שהגיע מועד הנזילות, אלא לשמור אותה כאפיק השקעה לטווח ארוך.
בחירת מסלול השקעה
כל קרן השתלמות מציעה כמה מסלולי השקעה, שנבדלים ברמת הסיכון ובהרכב הנכסים: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אג"ח, מסלול שעוקב אחרי מדד, מסלול הלכתי ועוד. מסלול מנייתי צפוי להניב לאורך זמן תשואה גבוהה יותר, אבל עם תנודתיות גדולה יותר. מסלול סולידי יציב יותר אבל צפוי להניב פחות.
הבחירה צריכה להתאים לטווח הזמן ולסבולת הסיכון. מי שמתכנן להשאיר את הכסף שנים רבות יכול בדרך כלל לקחת סיכון גבוה יותר, משום שיש לו זמן להתגבר על ירידות. מי שצפוי להזדקק לכסף בקרוב, למשל לרכישת דירה, ירצה אולי מסלול שמרני יותר. כדאי לזכור שתשואות העבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד.
דמי ניהול: הפרט הקטן שעולה הרבה
קרנות ההשתלמות גובות דמי ניהול מהצבירה, כלומר אחוז שנתי מהסכום שנצבר. ההבדל בין דמי ניהול גבוהים לנמוכים נראה זניח, אבל לאורך שנים הוא מצטבר לסכומים של אלפי שקלים ויותר. לכן חשוב לבדוק את דמי הניהול בדוח השנתי, ולנסות לנהל משא ומתן עם הקרן. במקרים רבים מספיקה שיחת טלפון כדי לקבל הנחה.
אם ההצעה לא משביעת רצון, אפשר לעבור לקרן אחרת. ההעברה בין קרנות אינה פוגעת בוותק ואינה יוצרת אירוע מס, והיא נעשית בתהליך פשוט יחסית.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
- להחזיק כמה קרנות השתלמות קטנות ממקומות עבודה שונים בלי לאחד אותן
- לא לבדוק את מסלול ההשקעה מעולם ולהישאר במסלול ברירת מחדל שאינו מתאים
- למשוך את הקרן מיד כשהיא נזילה, ולהפסיד את ההטבה המיסויית בהמשך
- להתעלם מדמי הניהול
- לא לוודא שהמעסיק אכן מפקיד את הסכומים במועד
איחוד קרנות ישנות יכול לחסוך דמי ניהול ולהקל על המעקב. גם את זה אפשר לעשות בתהליך מסודר מול הקרן הקולטת.
איך בודקים מה יש לי
כל עמית מקבל דוח שנתי ודוחות רבעוניים מהקרן, ואפשר לצפות במידע גם באזור האישי באתר הקרן. בנוסף, קיים מאגר ממשלתי שמרכז את המידע על כל מוצרי החיסכון הפנסיוני וקרנות ההשתלמות של אדם, כולל קרנות ישנות שנשכחו. בדיקה פעם בשנה מספיקה כדי לוודא שהכול מתנהל כראוי.
קרן השתלמות ורכישת דירה
זוגות צעירים רבים מתכננים להשתמש בכספי קרן ההשתלמות כחלק מההון העצמי לרכישת דירה ראשונה. זו אפשרות לגיטימית לגמרי, ולעיתים היא מה שמאפשר לעמוד בדרישות ההון העצמי של הבנק. עם זאת, כדאי לתכנן את זה מראש: לבדוק מתי בדיוק הקרן תהיה נזילה, להעביר את הכסף בהדרגה למסלול סולידי יותר כשמועד הרכישה מתקרב, ולשקול אם אפשר להשאיר חלק מהקרן לטווח הארוך.
מעבר מהיר ממסלול מנייתי למסלול שמרני ממש לפני הרכישה עלול להיות בעייתי אם השווקים בדיוק ירדו. לכן התכנון המוקדם חשוב, והוא יכול לחסוך הפתעות לא נעימות דווקא ברגע הקריטי.
לסיכום, קרן השתלמות היא כלי חיסכון חזק במיוחד בזכות השילוב של הפקדת מעסיק, פטור ממס על הרווחים ונזילות בינונית. כדאי לוודא שיש לכם קרן כזו, לבחור מסלול שמתאים לכם, לבדוק את דמי הניהול ולא למהר למשוך. לשאלות ספציפיות על מצבכם, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או מתכנן פיננסי מורשה.
